Tartalomjegyzék:
- Belső ellenőrzés a téves okok miatt
- Mik azok a belső ellenőrzések?
- Mire használják a belső ellenőrzéseket?
- Az auditoktól nem kell tartani
- Mire képes egy jó ellenőrzés
- Belső ellenőrzési ütemezések és hatókörök
- Erőforrásainak áttekintése
- Az ellenőrzés hatálya
- Ez az Ön ellenőrzése
Fedezze fel, hogyan lehet a belső auditokat valóban hasznos a vállalata számára - nemcsak egy négyzetet kell bejelölni.
Canva
Belső ellenőrzés a téves okok miatt
Mivel a belső ellenőrzés mára követelményt jelent, a vállalkozások néha pusztán azért vesznek fel ellenőrzési munkatársakat, hogy be tudják jelölni ezt a négyzetet, és nincs ötletük arra, hogy mit kezdjenek velük.
Sok auditor megállapítja, hogy csak külső ellenőrzéseket reprodukálnak, és bár ez segíthet, ha a külső auditorok meglátogatják, ez nem sok értékes információt nyújt a vállalkozás számára.
A belső ellenőrzésnek konstruktív gyakorlatnak kell lennie, amelynek célja annak meghatározása, hogy az irányítási rendszer mennyiben felel meg saját eljárásainak és gyakorlatának. A belső ellenőrzés azonosíthatja az üzleti folyamatok fejlesztéseit, és elősegítheti a belső kommunikációt.
Mik azok a belső ellenőrzések?
Bár a belső ellenőrzéseket általában a vállalat alkalmazottai hajtják végre, nőtt a külső szakemberek felvétele kizárólag a könyvvizsgálat céljából. Ahogy kiszervezi jogi vagy pénzügyi szerepkörét, kiszervezheti az ellenőrzési szerepköröket is.
A belső ellenőrzés az összes ellenőrzés közül a legfontosabb. Ez lehetővé teszi az üzleti vállalkozások számára, hogy megvizsgálják saját rendszereiket, eljárásaikat és tevékenységeiket annak eldöntésére, hogy igazak-e a vállalkozás számára, és hogy a személyzet valóban követi-e őket.
Információt nyújt a menedzsmentnek arról, hogy minőségi normáikat betartják-e, a rendszer olyan hatékony és hatékony, mint amilyennek lennie kellene, és szükség van-e fejlesztésekre.
Emellett kommunikációs vonalat biztosíthatnak a vállalat egész területén, és nagyszerű motivátorok lehetnek.
Mire használják a belső ellenőrzéseket?
A belső ellenőrzések kritériumai általában a vállalkozás saját irányelvei, eljárásai és munkautasításai.
A belső ellenőrzés során nem egy adott külső standard alapján kíván közvetlenül auditálni, alapvetően megismételve azt, amit egy harmadik fél könyvvizsgáló tenne; ehelyett Ön biztosítja, hogy a saját házirendjeit és eljárásait helyesen használják a mindennapi feladatok során.
Feltéve, hogy a vállalat belső dokumentumait az összes külső megfelelőségi követelménynek megfelelően fejlesztették ki, és hivatkoznak a megfelelő szabványokra, ki kell terjednie az Ön külső követelményeire. A szabványok és követelmények megértése azonban segít megalapozni, hogy mit kell tartalmaznia a dokumentációnak.
Az auditoktól nem kell tartani
A legtöbb szabvány és kódex ellenőrzést igényel. Az ellenőrzéseket a vállalat előnyének kell tekinteni, nem pedig házimunkának vagy kényszerítésnek.
Az ellenőrzés az információk összegyűjtésére szolgál, amelyeket ezután felülvizsgálnak és jelentést készítenek róluk. Ez a jelentés gyakran tárgyalja a fejlesztés vagy a korrekciós intézkedések szükségességét.
De az ellenőrzés nem egy boszorkányüldözés, hogy hibát rójon az egyes alkalmazottakra vagy a vállalkozás egy bizonyos területére. Az ellenőrzéseket pozitív és átlátható módon kell lefolytatni. A könyvvizsgálónak önnek és munkatársainak inkább nyugodtnak és magabiztosnak kell lennie, mint félőnek.
A könyvvizsgálónak együtt kell működnie veled, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ellenőrzés az Ön számára működik-e, miközben továbbra is független és objektív marad a megtalált információkkal kapcsolatban.
Mire képes egy jó ellenőrzés
- Ellenőrizze, hogy dokumentált eljárásokat követnek-e
- Pontos információt szolgáltasson a jelenlegi eljárások hatékonyságáról
- Segítsen a folyamatos fejlesztési tervek kidolgozásában
- Határozza meg, hol szükségesek az eljárások módosítása
- A folyamat követelményeinek tudatosítása és megértése
- Segítsen minimalizálni a kockázatot
- Javítsa a munkahelyi biztonságot
- Javítsa a belső kommunikációt
- Ellenőrizze a pozitív munkamódszereket
- Adjon meg információkat a termékek vagy szolgáltatások eladásának növelése érdekében
- Megalapozottabb döntéseket hozhat vállalkozásának növekedése érdekében
Belső ellenőrzési ütemezések és hatókörök
Mivel megállapítottuk, hogy nem csak egy négyzetet akar megjelölni, és valóban a belső ellenőrzéseit kívánja hasznosítani, az ellenőrzési ütemtervnek az elvégzett kockázatértékeléseken kell alapulnia.
- Vállalkozásának mely területei mutatják, hogy jelenleg különös figyelmet igényelnek?
- Mely területeken szeretne további információkat tudni arról, hogy valójában hogyan teljesítenek?
Erőforrásainak áttekintése
Az ellenőrzési ütemezés beállításakor felül kell vizsgálnia a rendelkezésre álló erőforrásokat is.
- Hány ellenőrzést tud reálisan elvégezni egy év alatt?
- Hányat kellene csinálnia?
- Képes-e elegendő auditot elvégezni ahhoz, hogy jól érezze magát, megfelel a külső követelményeinek, valamint megtalálja a valóban szükséges információkat?
Az ellenőrzés hatálya
Ahogy az éves ellenőrzési ütemterv elkészítésekor elsőbbséget kell élveznie, az az auditok körének fejlesztésében is nagy szerepet játszik. A hatókör meghatározza, hogy az egyedi ellenőrzés során mi lesz a tényleges szempont. Tekintettel az auditálandó területek és folyamatok lehetséges nagyságára, kritikus fontosságú tudni, hogy hol van a legnagyobb figyelmet igényel.
Az ellenőrzési ütemtervek és ellenőrzési hatókörök létrehozásakor a következőket kell figyelembe vennie:
- Nemrégiben elkészült kockázatértékelések
- Információk a lehetséges pénzügyi, termék- és ellátási hatásokról
- A belső kontrollok minősége: Olyan erősek-e, mint amilyennek Ön szerint kellene lennie? Használják őket?
- Minden beérkezett ügyfélpanasz
- A változás mértéke vagy a stabilitás: történt-e nagy létszámú váltás? Ugyanaz a személyzet volt a tanszéken a kezdete óta?
- Az utolsó ellenőrzési megbízás eredményei és a felsorolt korrekciós intézkedések: Mindegyikre cselekedtek-e?
- Beszélgetés a személyzet minden szintjén olyan területekről, amelyekről úgy gondolják, hogy figyelmet igényelnek
- Szükség van-e különleges képességekre vagy ismeretekre az ellenőrzés befejezéséhez?
Ez az Ön ellenőrzése
Végül - függetlenül attól, hogy ki végzi a belső ellenőrzést, a belső személyzetet vagy a külső vállalkozókat - ez az Ön ellenőrzése, és tudnia kell, hogy milyen információkat szeretne megnézni.
Az ellenőrzések lehetnek olyan egyszerűek vagy bonyolultak, amennyit csak akar. És ne feledd, te vagy az egyetlen, aki valóban tudja, hogy milyen információk az Ön számára értékesek.
Ha meg akarja tudni, miért tűnik úgy, hogy vállalkozásának egyik területe mindig jobban teljesít, mint mások, vagy mi a legnépszerűbb napja a munkatársaknak, hogy szabadnapot töltsenek be, ezt egy belső ellenőrzés segítheti.
© 2017 Katrina McKenzie