Tartalomjegyzék:
- A változás: A gyermekadó-jóváírás (CTC) növekedése
- A változás: egyéb függő hitel
- A változás: A mentességek már nem engedélyezettek
- A változás: magasabb standard levonás
- A változás: Adóegyszerűsítés, köze az A tételes levonások ütemezéséhez
- Változás: Az állami és helyi adók (SALT) levonásának korlátai, még mindig az A. listán
- A változás: A költözési költségek már nem engedélyezhetők a jövedelem kiigazításaként
- A változás: Általában alacsonyabb adókulcsok
- Ideiglenes változás: Az orvosi kiadások emelete 7,5% marad 2018-ra
- A változás: Amióta az adók lementek, a forrásadótáblákat 2018 elején megváltoztatták
- Szóval, mit jelent ez nekem?
- Mit gondolsz, hogy fogod?
Az 1040-es nyomtatvány új, rövidebb változata (vázlat, változtatás joga fenntartva).
Internal Revenue Service
A változás: A gyermekadó-jóváírás (CTC) növekedése
Ki részesül előnyben: 17 év alatti gyermekekkel rendelkező családok.
Akinek nem jár haszna: Nincs gyerek, nincs hitele - nincs változás.
A korábbi szabályok szerint minden gyermek, aki a beadott év során nem töltötte be a 17. életévét, minősített gyermek volt a CTC-ben. Maga a CTC "vissza nem térítendő", vagyis nullázhatja a jövedelemadó-kötelezettséget, de maga nem fizethető ki visszatérítésként. Az alacsonyabb jövedelmű családok, amelyek adókötelezettségét levonások és mentességek révén már nullázták, nem részesültek előnyben a CTC-ben. Tehát a kongresszus létrehozta a "visszatérítendő" kiegészítő gyermekadó-jóváírást (ACTC), lehetővé téve a CTC fel nem használt részeinek az ACTC-be való bejutását. A CTC és az ACTC összege nem haladhatja meg az 1000 dollárt minden egyes minősített gyermek után.
A 2018-as szabályok szerint a CTC 2000 dollárra növekszik, de legfeljebb 1400 dollár gurulhat be az ACTC-be. Sok fiatalabb gyermekkel rendelkező család visszatérítésének növekedése a CTC-től és az ACTC-től növekszik, de lehet, hogy ez nem duplázódik meg.
A változás: egyéb függő hitel
Az egyéb függő jóváírás 500 USD egy olyan eltartott számára, aki nem jogosult a CTC-re. Ez segít ellensúlyozni a személyes mentesség elvesztését.
Ki részesül előnyökben: Az olyan eltartottakkal rendelkező háztartások, amelyek nem jogosultak a CTC-re, beleértve azokat, akik nappali tagozatos főiskolai hallgatókkal, szülőkkel, nagyszülőkkel vagy felnőtt testvérekkel rendelkeznek.
Ki nem részesül előnyben: A mentesség 4050 dollárral csökkentette a 2017. évi adóköteles jövedelmet. A 15% -os adókategóriában levő emberek számára a függő, 607,50 dollárral csökkentett szövetségi adó alóli mentesség igénylése. A 25% -os zárójelben a megtakarítás 1012,50 USD volt. Az 500 dolláros jóváírás segít, de nem pótolja teljesen a mentesség értékét. Azoknak az adózóknak, akiknek jövedelme meghaladja a 200 000 USD-t (MFJ esetében 400 000 USD), ezt a hitelt csökkentik vagy megszüntetik.
A változás: A mentességek már nem engedélyezettek
Ki részesül előnyben: házas vagy egyedülálló adófizetők, eltartottak nélkül.
Aki nem részesül előnyben: a magasabb jövedelmű adózók és azok, akiknek sok eltartottja van.
A kivételek elvesztésének ellensúlyozására a kongresszus növelte a szokásos levonást. A következő szakaszban megtudhatja, hogyan hat egymással ez a két változás.
A változás: magasabb standard levonás
Kinek jár az előnye: Azok az adófizetők, akik korábban nem tételeztek fel tételesen, és azok, akiknek tételes levonásai magasabbak voltak, mint a szokásos levonások, de nem rendkívül.
Kinek nem jár haszna: Azok az adózók, akik tételesen felsoroltak, különösen azok, akiknek magas az állami adójuk (jövedelemadó vagy ingatlan).
Az egyedüli adózók 2018. évi standard levonása 12 000 USD; háztartásfők esetében 18 000 dollár; a házasok közös bejelentése esetén 24 000 dollár.
2017-ben egyetlen, eltartottak nélküli adózó 6350 dollárral csökkentette adóköteles jövedelmét a szokásos levonásért, 4050 dollárral pedig személyes mentességéért, összesen 10 400 dollárért. 2018-ban az adófizető normál 12 000 dolláros levonást kap, és személyi mentességet nem élvez. A nettó változás az adóköteles jövedelem csökkenése.
Ha 2017-ben az egyetlen adózó 11 000 dolláros tételes levonást hajtott végre a 4050 dolláros személyi mentesség mellett, a megnövelt szokásos levonás az adóköteles jövedelem növekedését eredményezi.
Cseréljünk házaspárra, közösen, három eltartottal együtt. Jelenleg figyelmen kívül hagyunk minden adókedvezményt. 2017-ben standard levonásuk 12 700 dollár volt. Öt mentességük volt - adófizető, házastárs, három eltartott - 20 250 dollárért. Mindez 32 950 dollárral csökkentette az adóköteles jövedelmet, szemben a 2018-ban engedélyezett 24 000 dollárral.
A. ütemterv, befizetett adók (tervezet, változhat)
Internal Revenue Service
A változás: Adóegyszerűsítés, köze az A tételes levonások ütemezéséhez
Négy elem ugrott fel rám, mint "egyszerűsítés".
1. Mint már említettem, a magasabb standard levonás. Kevesebb adófizető élvezheti a levonások tételes felsorolását. Ez nem azt jelenti, hogy nem igényelheti jelzálogkölcsön-kamatát vagy karitatív tevékenységét. Ez azt jelenti, hogy lehet, hogy nem akarja, ha nem profitál belőle.
2. A "Különféle levonások az AGI 2% -ának függvényében" megszüntetése. Ez az A. melléklet szakasza, amelyben:
- az eladók leírták a futásteljesítményt, amelyért nem kaptak megtérítést;
- a közúti kamionosok napidíjat igényeltek az otthonuktól távol töltött éjszakákért;
- a hobbisták hobbikiadásokat igényelhetnek (a hobbibevétel erejéig);
- az emberek felsorolták az adóköteles jövedelem létrehozása során felmerült ügyvédi vagy közvetítői díjakat;
- az emberek levonták a szakszervezeti illetékeket, a kis eszközöket, az egységes kiadásokat és az adó előkészítési díjakat.
Mivel ezekre az AGI-küszöb 2% -a vonatkozott (vagyis csak a jövedelmének 2% -át meghaladó összeg számítana), az adózók többségének kevés haszna volt a tételes levonások ezen gyűjtésénél.
3. A lakáscélú kamatlevonás elvesztése. A korábbi törvények értelmében mindaddig, amíg a lakáscélú hitel értéke 100 000 dollárnál kevesebb volt, és az összeg miatt a lakás nem volt „víz alatt”, addig a kamat levonható. 2018-ban már nem, hacsak nem az adózó fő lakóhelyének javítására használják. (Ez rémálom lehet mind az IRS-nek, mind az adófizetőknek - az eredeti HELOC-ot a ház nagyon szükséges munkáihoz használták, de miután egy kicsit visszafizettem, kölcsönkértem, hogy vegyek egy autót. a HELOC érdeklődésem nagy része levonható?…!)
4. Egyes tételes levonások fokozatos megszüntetése a magas jövedelmű adófizetők számára. Ez a korlát 2018-ra nem érvényes.
Változás: Az állami és helyi adók (SALT) levonásának korlátai, még mindig az A. listán
Ki élvezi: Senki, igazából, bár az alacsonyabb ingatlanadókkal rendelkező államokban élők nem észlelhetnek különbséget.
Ki nem részesül előnyben: Magas jövedelmű adózók, akik állami jövedelemadót fizetnek, és olyan államok, ahol magas a vagyonadó (például Kaliforniából, New Yorkból, New Jersey-ből és másokból). A közös bevallásokat benyújtó házasok ezt a határt jobban érzik, mint nőtlenek.
Az új adótörvény korlátozza a SALT-t, amely levonható az A. listáról. Egyedülálló, háztartásfő, jogosult özvegy és házasok esetében a határ 10 000 dollár.
Egyetlen mérsékelt jövedelemmel rendelkező adózónak, aki alacsony vagyonadókkal rendelkező államban él, 3000 dollár állami forrásadó, 4500 dollár ingatlanadó és 750 dollár személyi ingatlanadó lehet. Ez a személy nem vesz észre különbséget az új korlátozásban.
Egy házaspárnak, akik körülbelül ugyanannyit keresnek, ugyanabban az államban élnek, 6000 dollár állami visszatartás (egyenként 3000 dollár), ingatlanadók 4500 dollár és személyi vagyonadó 750 dollár lenne. 2017-ben ez a pár 11 250 dollárt mutatott volna az A menetrend szerint. 2018-ra a levonás 10 000 dollárra korlátozódik.
A változás: A költözési költségek már nem engedélyezhetők a jövedelem kiigazításaként
Ki részesül: Nos, nem annyira előny, de a parancsnokság alatt mozgó aktív szolgálatot teljesítő katonacsaládok továbbra is megtehetik zsebköltségeiket. (A katonaság által fedezett költségek már nem szerepelnek a jövedelemben.)
Aki nem részesül előnyben: Bárki, aki új munkát vállal. A nyugdíjazás céljából költöző emberek nem igényelhették ezt a kiigazítást.
A változás: Általában alacsonyabb adókulcsok
Ki profitál: Szinte mindenki.
Míg az A. lista módosítása és a mentességek elvesztése növelheti az adóköteles jövedelmet, az adókulcsok többsége csökkent. A 15% -os zárójel most 12%. A 25% -os zárójel 22% -os zárójel lett. A legalacsonyabb zárójel még mindig 10%, tehát ha az adóköteles jövedelme elég alacsony, akkor nem fog változást tapasztalni.
Ideiglenes változás: Az orvosi kiadások emelete 7,5% marad 2018-ra
Ki részesül előnyben: Azok az emberek, akiknek magas az orvosi költségük (beleértve az egészségbiztosítást is), és akik tételesen is tudnak részletezni.
2018-ra az adófizetők továbbra is részesülhetnek az AGI 7,5% -át meghaladó egészségügyi kiadásokból. Ez azt jelenti, hogy ha már teljesítette a szót, vagy közel van, akkor fontolóra szeretné venni az orvosi számlák 2019 előtt történő kifizetését a levonás kihasználása érdekében. A hitelkártyával fizetett orvosi költségek adózási szempontból "kifizetettnek" számítanak, még akkor is, ha még mindig az egyenleget viseli.
A változás: Amióta az adók lementek, a forrásadótáblákat 2018 elején megváltoztatták
Ki élvezi: Az év során szinte mindenki kapott egy kicsit nagyobb fizetést.
Aki nem részesül előnyben: Bárki, akinek az adója emelkedik az új szabályok szerint (mondjuk az A menetrend változásaiból), azt is tapasztalja, hogy kevesebb visszatartása volt, ami kétszeres ütemű volt, amikor az adószámla jövő áprilisra esedékes.
Szóval, mit jelent ez nekem?
Néhány ember egyértelműen nyer: visszatérítése nő. Másoknak lesz néhány új vagy nagyobb adójóváírása, de elveszítik a levonásokat. Néhány adófizető csak ragaszkodni fog a magasabb adókhoz. Amíg nem tud beszélni egy adó-előkészítővel vagy beszerezni a legújabb szoftvert, addig nehéz megmondani, hogy nyert-e az új adótörvény alapján.