Tartalomjegyzék:
- Ki kell töltenie és be kell nyújtania a C ütemtervet az adókkal együtt
- Vállalkozásának jövedelmét az önálló vállalkozói adó terhelheti
- A C ütemterv megmutatja, hogy van-e nyeresége vagy vesztesége a vállalkozásából
- Költség vs eredményszemléletű elszámolás
- IRS 1099-es formanyomtatvány
- Az adók csökkentése érdekében vonja le az üzleti költségeket a bevételekből
- Jó nyilvántartást vezet a költségekről
- Válasszon egy jó adótanácsadót
- Kezelje írását üzleti vállalkozásként
Ki kell töltenie és be kell nyújtania a C ütemtervet az adókkal együtt
Az önálló vállalkozóként szerzett jövedelmet, szemben a munkáltató által keresett munkabérrel, a szövetségi jövedelemadókról kell beszámolni, kitöltve és az adóbevallásába beillesztve a C. melléklet néven ismert űrlapot.
A folyó évi adóbevallás C-ütemtervének egy példánya beszerezhető az IRS webhelyéről itt, a C ütemterv kitöltéséhez pedig az IRS webhelyéről.
Adó űrlap C. ütemterve - üzleti bevételek és ráfordítások rögzítésére szolgál
Mindkettő PDF fájl, amelyet letölthet és elmenthet a számítógépére, és maga a C ütemterv esetén közvetlenül kitöltheti adatait a számítógépére, majd elmentheti és kinyomtathatja.
Maga a C ütemterv egy kétoldalas dokumentum, amely viszonylag egyenesen halad, és nem olyan nehéz megérteni és kitölteni.
Míg az IRS C. ütemterve és az itt tárgyalt egyéb adóformák általában évről évre változatlanok maradnak, a formátumukat tekintve, azok kitöltésére vonatkozó utasítások gyakran jelentős változásokat tartalmaznak. Mivel az űrlapok és az utasítások évről évre változhatnak, mindig győződjön meg arról, hogy az Ön által használt űrlap és utasítások egyaránt megfelelnek annak az adóévnek, amelyre benyújtja.
Noha a C forma meglehetősen egyszerű, különösen a részmunkaidős írásból származó jövedelem esetében, ne habozzon, forduljon szakemberhez, ha úgy érzi, hogy szüksége van rá. Ingyenes segítség gyakran elérhető olyan forrásokból, mint az IRS webhelye és a közösségi szervezetek. Számos elfogadható árú adó-előkészítő szoftvercsomag, valamint elfogadható árú professzionális adó-előkészítő szolgáltatás is rendelkezésre áll.
Vállalkozásának jövedelmét az önálló vállalkozói adó terhelheti
Ha nyereséget mutat a C ütemterv 31. sorában, vegye figyelembe, hogy a 31. sor első felsorolásában az szerepel, hogy Ha nyereség, akkor az 1040-es űrlap 12. sorában és az SE-ütemezés 2. sorában is be kell írnia, ami azt jelenti, hogy a beírás mellett pozitív szám az 1040-es űrlap 12. sorában, akkor esetleg ki kell töltenie az SE ütemtervet is, amelynek egy példányát az IRS webhelyéről itt szerezheti be.
Az SE ütemterv az úgynevezett önfoglalkoztatási adó kiszámítására szolgál, amely a társadalombiztosítási és a Medicare adó összegére vonatkozik, amelyet minden fizetés napján levonnak a szokásos munkája béréből.
A munkavállalói bérek esetében a társadalombiztosítási és a Medicare adóknak csak a felét vonják le a munkavállaló béréből, a másik felét a munkáltató fizeti. Jelenleg a társadalombiztosítási és a Medicare adó munkavállalói része a keresetük 7,65% -a.
Mivel azonban az önálló vállalkozók mind munkaadók, mind munkavállalók, ezért a teljes 15,30% -os adót (a munkavállaló 7,65% -át és a munkáltató 7,65% -át) kell megfizetniük. Ön kap egy törést abban, hogy ha az önálló vállalkozói jövedelem kevesebb, mint 400 USD (azaz 399,99 USD vagy kevesebb), akkor nem kell benyújtania az SE ütemtervet és fizetnie a 15,30% adót.
Míg egy vállalkozás vagy egy olyan hobbi, amely pénzt keres az Ön számára, az adók növekedését okozza, ez nem ok a tevékenység elhagyására. Akár az írása, akár más szabadúszó vállalkozása kicsi, részmunkaidős ügy vagy egyedüli jövedelemforrás, a saját vállalkozásának vannak előnyei.
Ne feledje, hogy még abban az esetben is, ha a kisvállalkozása részmunkaidős művelet, amely némi extra pénzt termel az Ön számára, az adózott jövedelme legalább nagyobb lesz, mint a jövedelme a vállalkozás nélkül, annak ellenére, hogy adót kell fizetnie a vállalkozásból származó jövedelem.
Míg a progresszív jövedelemadó-rendszerünk jellege azt jelenti, hogy az Ön mellékvállalkozásából származó többletjövedelem magasabb adókulccsal járhat, mint az Ön elsődleges bérjövedelme, politikusaink még mindig nem emelték ezt a kulcsot 100% -ra. Ezenkívül csak a nyereség után fizet adót, amely a vállalkozás által termelt bevétel és a vállalkozásnál felmerült költségek közötti különbség.
A C ütemterv megmutatja, hogy van-e nyeresége vagy vesztesége a vállalkozásából
Egy egyszerű kis vállalkozás számára (és ha pénzt keres a HubPage-ből és egyéb internetes tevékenységekből, akkor kisvállalkozás-tulajdonosnak számít), ha nincs eladási készlete, az űrlap kitöltése nem olyan nehéz.
Költség vs eredményszemléletű elszámolás
A legtöbb írói helyzetben lévő ember esetében a készpénz vagy az eredményszemléletű módszerek megválasztásának hatása az adónkra ugyanolyan, bár az eredményszemléletű módszer egy kicsit több munkát igényel, főleg, mivel - emlékeztetem a tavalyi adókra - a Google és más webhelyek amit valójában 2007-ben fizettek nekem, nem pedig azt, amivel tényleg tartoztak.
A különbség az, hogy mivel a Google nyomon követi és összegezi a kattintásokért járó összeget a hónap minden napján, majd a következő hónap végén csekket küld nekem az összegről, a csekk, amit kaptam, 2007 januárjában pénzért jött létre 2006 decemberében és az általam 2007 decemberében szerzett pénzt csak 2008 januárjában fizették ki.
Az eredményszemléletű módszer szerint a 2006. decemberi jövedelmet (amelyet csak 2007. januárjában kaptam meg) a 2006. évi adóbevalláson deklaráltam volna, és a 2007. decemberi keresetemet (amelyet csak 2008. januárjában kaptam meg) a saját bevallásomra tettem volna közzé. 2007-es adók.
Amint láthatja, a mi üzleti típusunk esetében a nettó eredmény mindkét módszer esetében közel azonos, ezért a könnyebb utat választom, és egyszerűen a készpénz módszerrel jelentem a jövedelmet, ugyanúgy, ahogy nekem jelentik.
Vannak olyan vállalkozások, ahol adókedvezmény jár az eredményszemléletű számviteli módszer alkalmazásával, de ez nem tartozik ezek közé.
Legalább meg kell adnia a nevét, a társadalombiztosítási számát, a vállalkozás címét (legtöbbünknek ez a lakcímünk - NE írja be jelenlegi munkaadójának címét, ha Ön is rendszeresen dolgozik írói vállalkozása elkülönül ettől a bevételi forrástól), jelölje meg számviteli módszerét készpénzként , elhatárolásként vagy egyébként, valamint az összes forrásból az írásához kapott összes jövedelmet.
A könyvelés legegyszerűbb módja a készpénz, mivel ez azt jelenti, hogy a jövedelmet sajátjának számolja attól a naptól kezdve, amikor a csekkeket vagy az automatikus befizetéseket bankszámlájára megkapja a HubPages-től, a Google-tól és más, Önnek fizető webhelyektől, míg az elhatárolás azt jelenti, a jövedelem attól a naptól kezdve, amikor megszerezte, ahelyett, hogy megkapta volna. (Lásd a jobb oldalon lévő Készpénz vs eredményszemléletű elszámolás című oldalsávot a Cash vs eredményszemléletű elszámolás részletesebb ismertetéséhez.)
Írja be az üzleti költségeket az alábbi megfelelő sorokba, majd vonja le a kiadásokat az összes jövedelemből, hogy megkapja a vállalkozás nettó jövedelmét, amelyet az űrlap 31. sorába írtak be.
Költségeitől függően nettó üzleti bevétele lehet pozitív vagy negatív.
A pozitív számot nyereségnek tekintik, és jövedelemadókkal terhelik (szövetségi plusz állam, ha az államnak van jövedelemadója, és helyi, ha nincs elég szerencsés olyan városban élni, mint New York City, ahol jövedelemadó van az állammal együtt és a szövetségi kormány jövedelemadója) ÉS a társadalombiztosítási és a Medicare adók.
Ha a nettó jövedelem negatív, akkor üzleti vesztesége lesz, és részletesebb magyarázatot kell adnia költségeiről a 31. sor alatti sorokban és az űrlap 2. oldalán. Mindkét esetben a C. ütemterv 31. sorának nyereség- vagy veszteségértékét átmásoljuk az 1040-es adó űrlapjának 12. sorába, hogy hozzá lehessen adni vagy levonni (ha vesztesége van) az egyéb bevételeit.
IRS 1099-es formanyomtatvány
Megértésem szerint jogilag mindenkinek minden bevételt be kell jelentenie.
Valójában, amikor kis pénzösszegek cserélnek gazdát az emberek között, általában nincsenek nyilvántartások a tranzakcióról, de a kormánynak sem éri meg pazarolni az időt az ilyen összegek beszedésére.
Az IRS és az állami bevételi osztályok feladata, hogy pénzt keressenek a politikusok költekezésére, és fizessenek az adószedőknek, hogy órákat töltsenek itt egy dollár értékű adó összegyűjtésével, és egy dollár ott több pénzbe kerül, mint amennyit generál.
A ráfordított idő és költség miatt az IRS nem kötelezi a vállalkozásokat és az egyéneket arra, hogy az egyéni vállalkozóként vagy partnerségben dolgozó magánszemélyek számára évi 600 dollárnál kevesebb összeget fizessenek be a munkaügyi szolgáltatásokért.
Mivel a legtöbb egyén nem tud erről a szabályról, az IRS ritkán követi azokat az embereket, akik elmulasztják nyomon követni és jelenteni a fizetett összeget Joe vízvezeték-szerelőnek, valahányszor fizetnek neki, hogy átjöjjön és kihúzza a mosogatójukat (Joe a Vízvezeték-szerelő azonban maga köteles követni és jelenteni a jövedelmet).
Vállalkozások esetében az IRS magasabb színvonalat követel meg, és megköveteli tőlük, hogy tartsák nyilván azokat az összegeket, amelyeket fizetnek azoknak a magánszemélyeknek, akik nem alkalmazottak és nem alapították kisvállalkozásukat társasági társaságként vagy LLC-ként (Korlátolt Felelősségű Társaság).
Ez magában foglalja azt, hogy a vállalkozás megkapja a szolgáltatást nyújtó személy társadalombiztosítási vagy adóazonosító számát, majd elkészíti és elküldi az IRS 1099-MISC űrlapot, amely tartalmazza az egyénnek fizetett teljes összeget, nevével és társadalombiztosítási számával együtt.
Azok, akik a HubPages-en publikálunk, és a Google, az Amazon és az eBay hirdetéseit jelenítjük meg, mindegyiküktől kap egy 1099-MISC űrlapot, amely az adóév folyamán legalább 600 dollárt fizetett nekünk (egyes webhelyeknél, beleértve a HubPages-et is, meg kell szereznünk ezeket az információkat az online fiókjukkal). Ezen társaságok bármelyike, amely kevesebb mint 600 dollárt fizetett nekünk az adóév során, nem küld 1099-es MISC-t, de mégis be kell jelentenie a jövedelmet (mindegyikhez felkereshet online, és kap egy jelentést, amely megmutatja, hogy mennyi jövedelmet jóváírtak. az Ön által fizetett összegek dátumával és összegével együtt).
Ha az önálló vállalkozói jövedelem a kiadások után kevesebb, mint 400 USD, akkor nem kell fizetnie a társadalombiztosítási / Medicare önfoglalkoztatási adót, és általában elkerülheti, hogy erről a kis összegről bármilyen jövedelemadót kelljen fizetnie azáltal, hogy befizeti azt egy hagyományos IRA számlára. (mindaddig, amíg nem lépte túl az Ön számára megengedett teljes hozzájárulást, és fizesse be a betétet az adóbevallás előtt - ha már hozzájárul az IRA-k számára megengedett maximális összeghez - mind a Roth, mind a hagyományos -, akkor elkerülheti a jövedelemadókat a következő évben: ezt a jövedelmet az önálló jövedelem becslésével és a munkáltató 401 (k) vagy hasonló programjához való hozzájárulásának növelésével.
Az adók csökkentése érdekében vonja le az üzleti költségeket a bevételekből
Az üzleti jövedelem adócsökkentésének (ideértve az önfoglalkoztatási adót is, amelyet nem lehet csökkenteni a nyugdíjas számlákra történő befizetésekkel) csökkentésének legjobb módja az, ha üzleti bevételeit költségekkel ellensúlyozza. A kiadások pusztán a bevételek ellensúlyozására nincs értelme, mivel semmit sem kap az idejére és fáradságára.
Ha azonban van saját vállalkozása, különösen, ha azt otthonról üzemelteti, lehetővé teszi, hogy levonja a bevételeiből sok olyan személyes jellegű kiadást, amelyet egyébként fizetne, de általában nem vonhatja le a bérjövedelemből. Például számítógépre és internetkapcsolatra van szükség a hubok HubPages-en történő írásához és közzétételéhez.
Attól függően, hogy a számítógépét és az internetkapcsolatát milyen egyéb dolgoktól és az idő egy részétől használják nem üzleti célokra, levonhatja a költségeit részben vagy egészben, amelyet most amúgy is adókedvezmény nélkül fizet, üzleti bevétel.
Jó nyilvántartást vezet a költségekről
Valószínűleg számos egyéb költség merül fel, amelyek jelenleg felmerülnek, amelyek iparűzési adólevonásoknak minősülhetnek. Ezeknek a levonásoknak az összege jelentősen csökkentheti az üzleti jövedelmet, ami azt jelenti, hogy a szokásos bérjövedelméből több más dolog áll rendelkezésre, mivel a rendszeres személyes kiadásainak egy részét most vállalkozása fizeti.
Ha a vállalkozással kapcsolatos kiadások meghaladják az üzleti jövedelmet, az ebből eredő papírveszteség levonható a bérjövedelméből a bérek jövedelemadójának csökkentése érdekében, ezáltal vagy nagyobb visszatérítést kap, vagy kisebb csekket küld az IRS-nek (ez meg kell jegyezni, hogy vannak korlátai annak az üzleti veszteségnek az összegére, amelyet igényelhet, és arra, hogy hány évig lehet veszteséget felmutatni vállalkozása számára.
Figyeljük meg, hogy én csak megnevezett két dolog, hogy lehet, hogy képes legyen használni az üzleti levonás és minősítette a nyilatkozatot, mondván, hogy akkor talán inkább lehetne levonjuk ezeket a költségeket.
Az üzleti levonások területe nagyon összetett lehet. Egyes kiadások nagyon egyértelműek és jogszerűek, míg mások törvényessége megkérdőjelezhető. Bizonyos esetekben, még ha egyértelműen törvényes is a levonás, felvethet olyan kérdéseket, amelyek oda vezethetnek, hogy időt, erőfeszítést és esetleg pénzt kell fordítania szakmai segítségre, hogy megvédje magát egy ellenőrzésen. Emellett az is kérdéses lehet, hogy mi az, ami egy üzleti vállalkozásnál teljesen legitim lehet.
Ügyeljen arra, hogy jó nyilvántartást vezessen üzleti kiadásairól. Ez magában foglalja a nyugtákat és egyéb dokumentumokat, amelyek igazolják a költség felmerülését, valamint az egyes vállalkozások üzleti költségként történő lehetséges indoklása céljából.
Válasszon egy jó adótanácsadót
Az Egyesült Államok adótörvénykönyve (az Egyesült Államokban a szövetségi jövedelem-, társadalombiztosítási és orvosi adókat szabályozó tényleges törvény) közel 100 000 oldal összetett és gyakran ellentmondó törvényes állományt tartalmaz. Minden évben, amikor nem fordít időt költekezésre vagy az adó dollárjaink pazarlására, a Kongresszus elfoglaltsága azzal jár, hogy több száz további oldalt ad hozzá a kódexhez.
A jövedelemadókat kivető különféle államok adószámai kisebbek, mint a szövetségi törvények, de még mindig összetettek. Ennek eredményeként senki sem ismeri és nem érti a teljes kódexet, amely sok kiskaput eredményezett, amelyek jelentése és törvényessége vitákra és értelmezésre nyitva áll.
Ezért, miután elkezdtem komoly pénzeket keresni az írásomból, az adóm megtervezéséhez egy kisvállalkozások adókra szakosodott adószakértőhöz fordultam. Többet tud, mint én, és mivel ez az ő dolga, van ideje és ösztönzése arra, hogy lépést tartson és megértse a törvényeket, mivel azok magánszemélyekre és kisvállalkozásokra vonatkoznak.
Mielőtt kiválasztottam ezt a személyt, elgondolkodtam azon, hogy megvitassam az adókat és általában a vállalkozását (ezt megkönnyítette az a tény, hogy társadalmilag ismertem őt, és beszélhettem vele üzlet előtt, mielőtt igénybe vettem volna a szolgáltatásait), valamint beszéltem másokkal, akik igénybe vette szolgáltatásait.
Célom az volt, hogy először ellenőrizzem, hogy ő nemcsak tudja, amit én tudok az üzletről és az adókról, hanem azt is, hogy többet tud. Meg akartam érezni mind szakmai etikáját, mind az adókkal kapcsolatos kockázatokhoz való hozzáállását.
Lenyűgözött az a tény, hogy "elbocsátott" pár ügyfelét, amikor arra törekedtek, hogy szigorúan hajtsa végre számukra az adószabályokat. Lenyűgözött az a tény is, hogy bár megpróbálta minimálisra csökkenteni ügyfelei adókötelezettségét, nem tanácsolta a törvényes, de eléggé megkérdőjelezhető levonások ellen az ellenőrzés vonzerejét.
Sok amerikaihoz hasonlóan én is hajlandó vagyok lemondani bizonyos apró, de törvényes levonásokról, és még néhány dollárral többet fizetnem, hogy elkerüljem az IRS problémáit.
Kezelje írását üzleti vállalkozásként
Azoknak az íróknak a HubPages-en és egyéb pénzkeresési tevékenységekről az interneten, akik évente néhány száz dollárt keresnek, és tervezik a jövedelem folytatását és növelését, azt tanácsolom, hogy ezt a tevékenységet üzleti szempontból, valamint élvezetes és kreatív üzletként tekintsék..
Vállalkozásként először általános ismeretekkel kell rendelkeznie a pénzügyi nyilvántartás vezetéséről és az adózási szabályokról.
Másodszor vezessen jó nyilvántartást a jövedelméről és az üzleti tevékenységére vonatkozó vagy esetlegesen felmerülő költségekről.
Harmadszor, rendezze nyilvántartásait és könyvelését úgy, hogy könnyebb legyen az üzleti életben maradni, valamint gyorsan megtalálja, ha valaha is meg kell indokolnia az igényelt költségeket vagy levonásokat.
Végül ne habozzon, kérjen és fizessen szakmai segítséget. Ez legalább azt jelenti, hogy megszerezzük egy jó adó-előkészítő szolgáltatásait, vagy jó üzleti adó-szoftver rendszert használunk.
Ha a könyvelés és a nyilvántartás nem az ön erőssége, vagy túl sok időt vesz igénybe az írásból, akkor vegyen igénybe egy profi könyvelő szolgáltatásait - sok olyan szabadúszó könyvelő él, aki e szolgáltatásokat nyújtja a kisvállalkozásoknak.
Az adójukból levonható díjak, valamint az adótanácsadó által felszámított díjak általában ésszerűek, mivel csak néhány órára számláznak, vagy csak annyit töltenek, hogy havonta a nyilvántartásodba költenek.
Az adót fizető munkatárs is felajánlja ezt a szolgáltatást, de mind a mai napig ezt magam csinálom. A jó nyilvántartás nem csak az adózás szempontjából tartja jogosnak a vállalkozását, és segít elkerülni az IRS-szel és az állami adóhatóságokkal fennálló problémákat, hanem jó információt is szolgáltathat az Ön vállalkozásáról, például arról, hogy mely cikkek találhatók a HubPages-en vagy mely webhelyek, ha többnél ír. webhelyet, a lehető legjobban megtérül az Ön idejével és erőfeszítésével.
Ez az információ nemcsak az adókkal segíthet, hanem hatékonyabbá is teheti azáltal, hogy korlátozott idejét a magasabb hozamú tevékenységekre összpontosíthatja, de gazdagabbá is teheti Önt.
© 2009 Chuck Nugent